Банка России от 19.08.2020 N 38-7-3/989 «О представлении нефинансовых активов инвестиционных фондов на нетто-основе»


<Письмо> Банка России от 19.08.2020 N 38-7-3/989 «О представлении нефинансовых активов инвестиционных фондов на нетто-основе»

Сообщается, что при определении справедливой стоимости нефинансовых активов и заполнении отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов» представление на нетто-основе нефинансовых активов и обязательств акционерных и паевых инвестиционных фондов недопустимо, так как ведет к искажению справедливой стоимости нефинансового актива, которая в таком случае определяется с учетом планов конкретной организации, а не допущений, которые бы приняли во внимание участники рынка. Такие активы и обязательства необходимо отражать отдельно друг от друга, принимая во внимание их характеристику как экономических ресурсов или обязанностей организации.

Перейти в текст документа »

Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам — в системе КонсультантПлюс.

Зарегистрируйся и получи пробный доступ

Дата публикации на сайте: 21.08.2020

Поделиться ссылкой: