Почему стоит еще раз «пройти» по FATCA:
- можно охватить весь процесс в целом, поскольку в июне закончилось последнее важнейшее мероприятие — классификация существующих клиентов;
- обсудить вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и связанные с таким понимание неверные действия и возможные решения;
- сопоставить свое понимание и процессы FATCA с пониманием и процессами коллег.
Почему стоит познакомиться с CRS (AEoI)-GATCA пораньше:
12 мая прошлого года РФ формально присоединилась к CRS (AEoI) — GATCA, подписав многостороннее межправительственное соглашение. Ожидалось, что после принятия соответствующего закона и постановлений правительства вы введете для новых клиентов новые процедуры и автоматизацию в рамках CRS до 1 января 2017, а первые отчеты в ФНС РФ вы направите до 30 сентября 2018;
Принятие закона по внедрению CRS (AEoI)-GATCA ожидается уже в марте, далее постановления правительства добавят деталей.
Вам необходимо выработать стратегию, которая позволит начать классификацию новых клиентов вовремя (с 1 января 2017), исключив накопление необработанных документов, и, в то же время свести к минимуму переделки после появления постановлений.
Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца
Содержание мероприятия:
- Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
- Основные требования ФАТКА.
- Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
- Логика и текущий график введения FATCA в действие – оставшиеся мероприятия.
- Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили №173-ФЗ, Постановление № 1267, № 3311-У и № 3312-У?
- Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
- Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
- Реализация требований FATCA в отношении:
— Разделения клиентов на существующих и новых
— Классификации новых клиентов физических лиц
— Классификации новых клиентов юридических лиц
— Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
— Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
— Удержания штрафного налога
— Освобожденных от классификации клиентов - Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
- Сертификаций уполномоченным сотрудником в IRS и FATCA комплаенс программы.
- Продлении договора с IRS и связанных с этим извещений и изменений.
- Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
- Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
- Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
- Особенности заполнения полей формы отчетности 8966
- Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
- Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
- AEoI (CRS) – что и когда ожидать от Думы, правительства и ФНС РФ и как это соотносится с выбранным РФ графиком внедрения AEoI (CRS).
- Основные требования CRS, к внедрению которых можно готовиться уже сейчас.
- Обсуждение проекта закона РФ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)» и вытекающих из него задач.
- Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS)
Стоимость мероприятия: 8500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар