Семинар состоит из двух частей — FATCA (3 часа) и CRS — GATCA (3 часа).
Участники могут записаться как на комплексный семинар, так и на каждую часть в отдельности:
1. FATCA:
Американский закон о контроле налогообложения зарубежных счетов налогоплательщиков США. Закон действует с 2014 года. Большинство финансовых учреждений зарегистрировались в службе внутренних доходов США и научились идентифицировать своих клиентов, а также направлять отчетность. Однако до сих пор возникают вопросы по его применению:
- Нужно ли направлять в США нулевую отчетность?
- Какие организации являются финансовыми институтами?
- Кто подлежит отчетности и какие существуют исключения?
- Как продлить срок отчетности? и др.
Учитывая, что большинство финансовых организаций воспользовались продлением срока отчетности до июля 2017 года у многих возникают вопросы по порядку заполнении формы XML 8966.
Отдельно на семинаре будут разбираться вопросы продления соглашений с IRS c мая по июнь 2017 года (ранее заключенные соглашения прекратили действие 1 января 2017 года).
Кроме того, остаются вопросы по порядку удержания 30% штрафа с «отказнков» и не участвующих финансовых институтов. Есть вопросы о порядке применения Постановлен ия Правительства РФ 1267 о порядке информирования ФНС, ЦБ и Росфинмониторинга в рамках исполнения требований иностранных налоговых органов. На семинаре можно познакомиться с ошибками отчетности, с которыми столкнулись финансовые учреждения при направлении отчетности по форме 8966.
Некоторые финансовые учреждения интересуют вопросы по порядку использования статусов квалифицированного посредника QI, иностранного фонда WP и иностранного траста WT.
2. CRS — GATCA:
Российская Федерация подписала международное соглашение по автоматическому обмену налоговой информацией, в рамках конвенции ОЭСР – CRS.
Россия взяла на себя обязательство направить в сентябре 2018 года первую отчетность в рамках такого обмена по счетам иностранных налогоплательщиков (конвенцию подписали или намериваются подписать более 101 страны).
Для реализации CRS в Российской Федерации:
- должен быть принят специальный закон, устанавливающий порядок реализации конвенции;
- более 27 подзаконных нормативных актов по его реализации из которых порядок выявления и идентификации клиентов, порядок направления отчетности в ФНС, порядок обеспечения безопасности и конфиденциальности, исключения по финансовым институтам и финансовым продуктам и т.д.
Сбор информации должен был начаться с января 2017 года, но закон до сих пор не принят. Министерство финансов затянули сроки его принятия, при чем, если закон не будет принят и вступит в силу в июле 2017 года у РФ могут начаться проблемы с участием в Конвенции CRS.
На семинаре можно узнать:
- как подготовиться к вступлению в силу закона?
- что уже нужно делать сейчас, чтобы максимально снизить риски связанные с «быстрым» вступление в силу нового закона? (скорее всего закон будет приниматься по схеме, как принимался Федеральный закон №173-ФЗ). Финансовые учреждения, которые на начнут готовятся к нему заранее, могут н успеть реализовать необходимые процедуры и своевременно передать отчетность в ФНС в рамках нового закона за 2017 год.
На семинаре можно будет познакомиться с проектом закона и списком подзаконных актов, Получить четкие ответы о порядке реализации конвенции CRS, познакомиться с формами самосертификации клиентов и часто задаваемыми вопросами по порядку реализации Конвенции CRS.
Слушатели семинара FATCA и семинара CRS получат не только презентацию и оригинальные переводные материалы IRS и ОЭСР на актуальными на дату семинара, но и ответы российских регуляторов по особенностям реализации указанных законов.
Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца
Содержание мероприятия:
Тема 1. FATCA (3 часа).
Основные Требования FATCA:
- Субъекты;
- Исключения при применении FATCA;
- Критерии определения иностранных налогоплательщиков;
- Определение совокупного налогооблагаемого дохода;
- Особенности регистрации и смены статуса;
- Отчетность;
- Контроль и запросы;
- Обновления форма W8BEN_E.
Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
- Порядок подключения;
- Цифровые сертификаты;
- Браузеры;
- Порядок подготовки и отправки отчетности;
- Сроки и объем отчетности;
- Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности;
- Характерные ошибки;
- Новый формат отчетности (Версия 2.0);
- Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW
Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
- Обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию;
- Информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами;
- Особенности обслуживания клиентов — иностранных налогоплательщиков кредитными организациями;
- Ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
- Порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе;
- Порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика;
- Порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа;
- Порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 «Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
- Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
- Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES в 2016 году.
- Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
- О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
- О переносе срока самосертификации по закону FATCA.
- О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016г. NEW
- Новые форматы информирования ФНС с 01.01.2017, что изменилось? NEW
- О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)? NEW
Стоимость первой темы: 6800 руб.
Форма обучения: очно / вебинар
Тема 2. GATCA (AEoI – CRS) – 3 часа.
Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS– CommonReportingStandardили Global Version of FATCA):
- Составные элементы и требования Стандарта;
- Требования по отчетности NEW;
- Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW;
- Сходства и различия CRS и FATCA NEW.
Проект Закона РФ «Об автоматическом обмене информацией между организациями финансового рынка и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»:
- Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS)
- Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS
- Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации
- О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ. Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу. NEW
Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS. NEW
Правила заполнения и проверки ИНН разных стран. NEW
Ответы на вопросы.
Стоимость второй темы: 6800 руб.
Форма обучения: очно / вебинар
Стоимость мероприятия: 11500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар