Принятие к расчету СрСЧА отрицательных величин СЧА может привести к нулевому или отрицательному показателю, что приведет к необходимости возвращения управляющей компанией в состав активов фонда денежных средств, полученных в качестве вознаграждения за предыдущие периоды, а также денежных средств, оплаченных в качестве расходов за те периоды, в которые СЧА составляла положительную величину.
Учитывая это Банк России полагает, что в целях определения СрСЧА отрицательные величины стоимостей чистых активов следует принимать к расчету как ноль.
Кроме того, в случае если СЧА фонда на момент определения расчетной стоимости инвестиционного пая фонда является отрицательной, расчетную стоимость инвестиционного пая фонда на соответствующую отчетную дату следует признавать равной нулю.
Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам — в системе КонсультантПлюс.
Зарегистрируйся и получи пробный доступ
Дата публикации на сайте: 27.06.2020
Поделиться ссылкой: