Внутренний аудит – передовой опыт и практики. Изменения в законодательстве в области внутреннего аудита

В ходе семинара специалисты-практики познакомятся с важными изменениями в подходах к организации системы внутреннего контроля (СOSO new!), а также с примерами и методикам передовых российских и международных практик в области внутреннего аудита по вопросам риск-ориентированного планирования, риск-ориентированного внутреннего аудита, а также узнать о последних международных тенденциях, связанных с трансформацией функций и задач внутреннего аудита, включая тренды в организационной структуре. Участникам семинара будет предоставлена уникальная возможность ознакомиться с результатами тестирования бизнес-процессов на примерах американских и европейских методик (подходы федеральной резервной системы и евросистемы, иных крупнейших международных финансовых институтов). Кроме того, в рамках семинара будут проанализированы инструменты и методы повышения профессиональных навыков, направленные на улучшение качества и минимизацию рисков деятельности Службы внутреннего аудита.

Настоящая профессиональная программа повышения квалификации направлена на совершенствование и (или) получение новой компетенции, необходимой для осуществления профессиональной деятельности, и (или) повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации по внутреннему аудиту. Семинар окажет положительный эффект на менеджеров подразделения внутреннего аудита, а также на слушателей, планирующих получить международную квалификацию CIA (дипломированный внутренний аудитор) и (или) имплементировать требования международных основ профессиональных практик в области внутреннего аудита.

Основные разделы образовательной программы:

Выдаваемый документ: Удостоверение повышения квалификации

Действующая акция: 15% скидка при записи двух и более участников

Содержание мероприятия:

Часть 1. Определение стратегии развития внутреннего аудита. Эффективный руководитель внутреннего аудита (СAE).

Стратегический менеджмент CAE:

• определение стратегии развития внутреннего аудита во внутренних документах;
• реализации стратегии внутреннего аудита или как оправдать ожидания заказчика?
• оценка стратегических целей банка с учетом рисков и уровня зрелости систем;
• методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
• риск-ориентированное планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита , анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации;
• примеры правильного и неправильного позиционирования деятельности внутреннего аудита (функции, которые не следует выполнять внутреннему аудиту);
• имплементация международных стандартов в методологию внутреннего аудита (методология внутреннего аудита, разработка политик и процедур, определение оптимального количества внутренних документов подразделения внутреннего аудита, необходимых для эффективного обеспечения деятельности внутреннего аудита).

Эффективные деловые коммуникации СAE:

• координация взаимодействия с подразделениями второй линии защиты от риска;
• «карта гарантий» как способ оптимизации затрат на мониторинг процессов и процедур внутреннего контроля;
• взаимодействие с руководством организации (примеры новых видов (типов) корпоративных услуг внутреннего аудита в международных практиках);
• предоставление консультаций, бенчмаркинг (риски, обзор лучших практик, анализ кейсов и примеров);
• взаимодействие с Советом директоров (Комитетом по аудиту);
• управленческая отчетность.

Управление ресурсами:

• международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита;
• подбор персонала, ротация, развитие персонала (международные новации);
• эффективные коммуникации в подразделении внутреннего аудита (коммуникативные риски, примеры организации неправильной работы по проведению интервьюирования);
• постановка задач;
• обучение, развитие персонала;
• внедрение программ гарантий качества деятельности;
• оценка результатов деятельности и результатов проверки, KPI;
• формирование команды (группы) проверяющих (распределение ресурсов и ответственности);
• контроль качества этапов аудиторской проверки (международные практики).

Факторы рисков, отрицательно влияющие на достижение целей деятельности внутреннего аудита:

• управление рисками в деятельности внутреннего аудита;
• управление аудиторским риском (риском аудиторской ошибки);
• управление риском потери деловой репутации;
• управление риском предоставления «ложной гарантии»;
• управление иными видами рисков;
• анализ причин возникновения рисков в деятельности внутреннего аудита и способы их минимизации, работа с видео кейсом;
• конфликты интересов в деятельности внутреннего аудита;
• методы и способы минимизации рисков в деятельности внутреннего аудита.

Ответы на вопросы слушателей.

Часть 2. Передовые практики (технологии) организации проведения аудиторских проверок (новый аудиторский процесс!):

• определение этапов проверки (европейская практика крупнейших финансовых институтов);
• подготовка риск-ориентированного задания для проведения проверки;
• организация и проведение встреч, интервьюирования;
• подходы к определению выборки;
• примеры написания недостатков и рекомендаций;
• классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля;
• риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
• методы проведения проверок;
• определение оптимального способа (метода) отражения этапов проверки (формирование чек-листов; блок-схем; матриц);
• мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки;
• и т.д.

Практикум для руководителя проверки, внутренних аудиторов.

Обзор законов, стандартов, подходов, международных исследований и лучших практик. Оценка эффективности системы внутреннего контроля. Подготовка системы внутреннего контроля к IPO:

• SOX, COSO, СOSO (new!), Euro-SOX,J-SOX,PCAOB, COBIT, ISO в области риск- менеджмента, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и т.д;
• новые термины и определения в методологии внутреннего контроля и управления рисками;
• изучение результатов исследований международных профессиональных Институтов;
• определение критериев внутреннего контроля (The Criteria of Control (CoCo)).

Обзор законов, стандартов, подходов, международных исследований и лучших практик (продолжение):

• модель трех «линий защиты» (The three lines of defense in effective risk management and control);
• современные автоматизированные модели (концепции), применяемые организациями для оценки рисков и контролей в организациях. Актуальность, преимущества, риски, угрозы. Тренды в области автоматизации комплаенс-контроля (контроля регуляторных рисков, выявления мошенничества);
• подходы к организации мониторинга системы внутреннего контроля;
• концепция развития системы внутреннего контроля;
• недостатки и нарушения в положениях о системе внутреннего контроля;
• новый подход к организации оценки эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками;
• отчетность по вопросам организации и совершенствования внутреннего контроля;
• виды процедур внутреннего контроля;
• методы и способы исполнения контрольных процедур;
• и т.д.

Ответы на вопросы слушателей.

Методология системы внутреннего контроля первой и второй линий «защиты от риска», передовой опыт организации системы внутреннего контроля и документирования ключевых контрольных процедур, система управленческой отчетности по вопросам организации внутреннего контроля:

• определение целей и задач внутреннего контроля по направлениям деятельности;
• определение объектов внутреннего контроля;
• корректное определение во внутренних документах функций органов 1 «линии защиты» от рисков;
• анализ возникающих сложностей при идентификации органов системы внутреннего контроля 1 и 2 «линии защиты» от риска; способ исключения сложностей идентификации при проверках;
• распределение ролей, обязанности и ответственность субъектов внутреннего контроля 1 «линии защиты»;
• подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 «линии защиты»;
• подходы к определению ключевых процедур, а также основных видов и элементов внутреннего контроля по направлениям деятельности организации;
• методология 3 «линии защиты» по вопросам оценки эффективности дизайна корпоративных контролей;
• система внутренних документов: методик и правила кредитной организации по вопросам мониторинга внутреннего контроля (структура внутреннего документа по вопросам проведения мониторинга внутреннего контроля в кредитных организациях).

Проверка (внутренний аудит) и оценка эффективности деятельности СВК. Управление регуляторным риском:

• цели и задачи проверки;
• регламентация (документирование) и методология организации деятельности СВК;
• сертификация специалистов;
• этика и профессиональные стандарты деятельности сотрудников СВК;
• основные риски, недостатки и нарушения в деятельности СВК в рамках управления регуляторными рисками банка и эффективного выполнения функций.

Практикум основан на личном опыте организации и осуществления проверок СВК, включая опыт проверок СВК в Банке России и опыт оказания консалтинговых услуг кредитным организациям РФ и иных стран.

Методы оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский примеры тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации), выявление дублирующих процессов, определение рейтинга контрольной среды объекта аудита:

• роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества;
• идентификация рисков мошенничества до их наступления; выявление признаков и ситуаций, указывающие на хищение;
• разработка ключевых индикаторов мошенничества (практические примеры);
• типы мошенничества: практические примеры хищений в различных сферах деятельности;
• мотивация к хищению;
• ответственность внутреннего аудитора (предотвращение хищений), расследование фактов мошенничества;
• определение потенциальных областей совершения мошенничества (работа с потенциальными «красными флажками»).

Ответы на вопросы слушателей.

Стоимость мероприятия: 37900 руб.

Форма обучения: Очно / Вебинар / Повышение квалификации