Проект Федерального закона N 1171868-7 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» (в части установления ответственности организаций финансового рынка) (текст принятого закона, направляемого в Совет Федерации)

Проект Федерального закона N 1171868-7 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» (в части установления ответственности организаций финансового рынка) (текст принятого закона, направляемого в Совет Федерации)

Законопроектом в новой редакции изложена статья 129.7 НК РФ, согласно которой:

за непредставление информации в соответствии с пунктом 1 статьи 142.2 НК РФ о налоговых резидентах иностранных государств (территорий) предусматривается штраф в размере 300 тыс. рублей;

невключение информации в отношении отдельного клиента-нерезидента — 50 тыс. рублей за каждый факт такого нарушения;

представление неполной или недостоверной информации о клиенте-нерезиденте — 25 тыс. за каждый факт.

За умышленное невключение (искажение) информации штраф увеличивается до 100 тыс. рублей за каждый факт.

Вводится новая статья 129.7-1 НК РФ, предусматривающая ответственность за представление клиентом неполной или недостоверной информации (величина штрафа может составить от 10 до 50 тысяч рублей).

Законопроектом также уточняется определение лица, прямо или косвенно контролирующего клиента (выгодоприобретателя), и дополняется понятие финансового актива — включены «иные активы», являющиеся предметом договора между клиентом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг.

Перейти в текст документа »

Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам — в системе КонсультантПлюс.

Зарегистрируйся и получи пробный доступ

Дата публикации на сайте: 12.11.2021

Поделиться ссылкой: