Штрафы для финкомпаний и их клиентов: проект приняли в третьем чтении

19 ноября 2021 года

В НК РФ хотят добавить штраф для клиентов организаций финансового рынка за неполное или недостоверное информирование о себе, выгодоприобретателях и контролирующих лицах (п. 1 ст. 129.7-1 НК РФ в редакции проекта). За каждое нарушение взыщут:

— с юрлица — 25 тыс. руб.;

— с физлица — 10 тыс. руб.

Если нарушение умышленное, оштрафуют в двойном размере (п. 2 ст. 129.7-1 НК РФ в редакции проекта).

Есть ряд изменений для самих организаций. Так, предлагают:

— снизить с 500 тыс. до 300 тыс. руб. штраф за неподачу данных в срок (п. 1 ст. 129.7 НК РФ в редакции проекта). При этом хотят обязать финкомпании уведомлять инспекцию о случаях, когда они не выявили клиентов, выгодоприобретателей или контролирующих лиц, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (п. 1 ст. 142.2 НК РФ в редакции проекта);

— ввести штраф за предоставление налоговикам неполных или недостоверных данных. Планируют взимать 25 тыс. руб. за каждое нарушение (п. 3 ст. 129.7 НК РФ в редакции проекта);

— установить повышенный штраф в 100 тыс. руб. за умышленное невключение сведений об отдельном клиенте, выгодоприобретателе и т.д. в передаваемую информацию. Это касается и намеренной подачи неполных (недостоверных) данных, а также случаев, когда финкомпания сделала так, что ей либо клиентам не пришлось передавать необходимые сведения (п. 4 ст. 129.7 НК РФ в редакции проекта);

— закрепить обстоятельства, при которых финансовую организацию не оштрафуют за представление неполной и недостоверной информации. Это возможно, если нарушения связаны с ошибками клиента (п. 5 ст. 129.7 НК РФ в редакции проекта).

Предполагают, что изменения вступят в силу с 2022 года (ч. 1 ст. 2 проекта). Планируют, что штрафовать за неполные или недостоверные данные станут за нарушения, которые возникнут при подаче информации за периоды, начиная с 1 января 2022 года (ч. 2 ст. 2 проекта).

Документ: Проект Федерального закона N 1171868-7 (https://sozd.duma.gov.ru/bill/1171868-7)